19 家靈活用工平臺(tái)、涉案金額高達(dá) 300 億、波及企業(yè) 8000 家……

繼 2021 年浙江"沈氏省心"網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)平臺(tái)百億虛開案后，再次曝出同類大案。

據(jù)財(cái)新網(wǎng)報(bào)道，19 家靈活用工平臺(tái)被認(rèn)定涉嫌虛開增值稅發(fā)票，導(dǎo)致 8000 家中小微企業(yè)面臨補(bǔ)繳稅款、罰金等風(fēng)險(xiǎn)，單戶涉案金額從幾千元到上千萬元不等。

根據(jù)公開信息，案件核心手法可歸納為三大特征：批量注冊(cè)空殼公司、偽造內(nèi)外兩套賬目、拆解大額資金交易。涉案企業(yè)偽裝成招商引資企業(yè)，將實(shí)際稅負(fù)壓至6%以下，制造"低負(fù)債、高利潤(rùn)"的財(cái)務(wù)假象，賺取票點(diǎn)差價(jià)或高額服務(wù)費(fèi)。

虛開發(fā)票欺詐向稅票貸領(lǐng)域蔓延

近年來，隨著稅票貸成為普惠金融服務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品，同樣的欺詐手段也出現(xiàn)在小微信貸領(lǐng)域。以金蝶征信核查案例為例，部分企業(yè)通過控制多家空殼公司交叉開票、偽造上下游交易及資金流水，同時(shí)篡改稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)虛增收入，或借助異常稅負(fù)結(jié)構(gòu)粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，以騙取更高額度銀行授信。

銀行信貸的灰犀牛:三大短板亟待補(bǔ)足

金蝶征信稅票風(fēng)控專家指出，盡管“金稅四期”時(shí)代強(qiáng)化了稅務(wù)監(jiān)管力度。但稅收違法“黑名單”公示周期較長(zhǎng)，預(yù)警滯后，容易錯(cuò)失風(fēng)控良機(jī)，貸前審批的反欺詐防線亟待加固。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)風(fēng)控體系存在三大關(guān)鍵漏洞:

1、核票不核業(yè)務(wù)

僅驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)?，無法識(shí)別業(yè)務(wù)本質(zhì)。如本案中涉案企業(yè)發(fā)票在稅務(wù)系統(tǒng)均顯示"正常"，但是企業(yè)上下游交易對(duì)象多為跨行業(yè)空殼公司，且采購(gòu)規(guī)模與生產(chǎn)需求嚴(yán)重不匹配。

2、見靜不見動(dòng)

依賴歷史開票數(shù)據(jù)，忽略動(dòng)態(tài)異常信號(hào)。例如企業(yè)短期內(nèi)大客戶集中切換(如銷售高度集中于1- 3 個(gè)新客戶)，且伴隨稅負(fù)率異常波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)征兆。

3、查數(shù)不查關(guān)聯(lián)企業(yè)

只盯著單一企業(yè)數(shù)據(jù)，忽視其與空殼公司、可疑交易方的隱形關(guān)聯(lián)。例如，某家企業(yè)控制的公司注冊(cè)地，48%集中在偏遠(yuǎn)縣域同一寫字樓。

每一張發(fā)票、每一筆經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的價(jià)值:

如何構(gòu)建智能風(fēng)控防線?

構(gòu)建穿透式風(fēng)控能力，需將企業(yè)財(cái)稅票等更多維數(shù)據(jù)解析納入核心評(píng)估維度。通過整合股權(quán)關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、進(jìn)銷項(xiàng)匹配度、大客戶異常集中度等多維指標(biāo)，才能更有效識(shí)別欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

金蝶征信基于 400 萬企業(yè)、 200 余家銀行的服務(wù)實(shí)踐，整合稅務(wù)發(fā)票、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商戶流水、工商信息等多元數(shù)據(jù)維度(覆蓋 3000 余經(jīng)營(yíng)指標(biāo))，推出反欺詐和貸中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控兩大服務(wù)，能有效彌補(bǔ)傳統(tǒng)評(píng)估體系70%的數(shù)據(jù)盲區(qū)。

反欺詐服務(wù)快速識(shí)別虛開發(fā)票假象

金蝶征信推出的反欺詐服務(wù)，可以從開票行為、業(yè)務(wù)邏輯、報(bào)稅規(guī)范及數(shù)據(jù)勾稽等維度切入，智能識(shí)別空殼企業(yè)、虛開交易、關(guān)聯(lián)洗票等風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景，提取關(guān)鍵異常稅票風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，通過欺詐評(píng)分模型在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)攔截高風(fēng)險(xiǎn)客戶。

“M+1”動(dòng)態(tài)預(yù)警體系每月監(jiān)測(cè)

金蝶征信創(chuàng)新推出的貸中月度監(jiān)測(cè)服務(wù)，實(shí)時(shí)追蹤業(yè)務(wù)連續(xù)性、交易真實(shí)性、納稅履約度、供應(yīng)鏈穩(wěn)定性等指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)速度較傳統(tǒng)人工核查提升90%。

從授信評(píng)估中的交叉驗(yàn)證到異常交易識(shí)別，從反欺詐模型訓(xùn)練到授信策略動(dòng)態(tài)優(yōu)化，更懂企業(yè)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)服務(wù)商，能夠幫助金融機(jī)構(gòu)突破傳統(tǒng)風(fēng)控的局限性。

在數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)金融的新周期，提前布局財(cái)稅票數(shù)據(jù)智能解析能力，才能在普惠金融與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡中贏得先機(jī)。

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